Banken, contanten en reconciliatie
Volg rekeningen, betalingen, stortingen en verschillen ten opzichte van afschriften.
Maak elke bank- of contantrekening aan met de bijbehorende valuta en het gekoppelde boekbare grootboekrekening. Registreer stortingen, opnames, ontvangsten, betalingen, overboekingen en kosten met een duidelijke referentie. Gebruik reconciliatie om het systeemsaldo te vergelijken met het bankafschrift, gematchte transacties te markeren en niet-gematchte posten te onderzoeken.
Activeer nooit een financiële methode zonder expliciete grootboekkoppeling. Reconciliatieverschillen moeten worden verklaard en gecorrigeerd via een controleerbare transactie.